Bakanlıktan edinilen bilgilere göre, Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, mali belgelerde sahteciliğe karşı yeni bir adım atıyor. 1 Ekim itibarıyla daha sıkı tedbir ve politikaların devreye alınacağı bu yeni dönemde, sahte belge kullanımında artık “bilmeden kullanma” savunmaları dikkate alınmayacak. Bunun yerine, belgelerin “bilinçli şekilde” kullanıldığı varsayımı esas alınacak. Bu değişiklikle birlikte, sahte belge kullanan mükelleflerin büyük çoğunluğu vergi kaçakçılığı kapsamında değerlendirilecek ve üç kat vergi ziyaı cezası ile karşı karşıya kalacak.
Kamu alacağı güvence altına alınacak
Sahte belge kullanan mükelleflerden, kamu alacağını güvence altına almak amacıyla teminat talep edilecek. Özellikle geçmişinde sahte belge kullanımı nedeniyle riskli görülen ve belirli kriterleri karşılayan mükellefler için ek önlemler devreye alınacak.
Teminat gösteremeyenler için ise ihtiyati haciz uygulaması gündeme gelebilecek. Vergi Denetim Kurulu’nun Risk Analiz Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi, mal veya hizmet alım-satım işlemlerinin gerçekliğini risk skorlarına göre analiz edecek. Riskli bulunan mükellefler, denetim ekiplerinin öncelikli hedefi olacak. Bu kişilerden, belgelerde yer alan malları depolarında göstermeleri, satış yaptıysa belgelerini sunmaları, üretimde kullandıysa bu durumu kayıtlarla açıklamaları istenecek.
Denetimler, sadece geçmiş dönemle sınırlı kalmayacak; ağırlık cari dönem işlemlere ve aktif firmalara verilecek. Para transferleri, yoklamalar ve envanter sayımları gibi yöntemlerle sahte belge kullandığı tespit edilen mükellefler hakkında, doğrudan işlem yapılacak.
Yakından takip edilecek
Sahte belge düzenleyen mükelleflere yönelik uzun süren inceleme ve raporlama süreçleri, yapay zeka ve makine öğrenimi algoritmaları sayesinde çok daha kısa sürede tamamlanacak. Böylelikle, sahte belge kullananlara hızlıca yaptırım uygulanacak. Sürecin hızlanması, sahte belge zincirine dahil olan kişi ve şirketlerin tespit edilmesini kolaylaştıracak ve bu yolla sağlanan haksız finansal kazançların önüne geçilecek.
Başkanlık, geçmişte sahte belge kullanımı şüphesi bulunan durumları da mükellefe yazılı olarak bildirecek, böylece mükelleflerin kayıtlarını düzeltme fırsatı olacak. Sahte belge kullananların yanı sıra belge düzenleyenler de sıkı takibe alınacak; bu suçu organize edenler ise para aklama boyutuyla araştırılacak.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, sahte belgeyle mücadelede alınan önlemlerin önemine değinerek, "Sahte belgeyle mücadeleye yönelik tedbirleri artırırken risk analizine dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin sürece uyum sağlayabilmesi adına bu tedbirleri 1 Ekim itibarıyla uygulayacağız. Bu tarihten sonra gerçekleştirilecek fiillerde sistem devrede olacak." dedi.
